ТОП 10
У россиян есть возможность получить налоговый вычет за оплату образования. Но для этого нужно выполнить несколько условий. Рассказываем об этом в нашем материале.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно после прохождения обучения на платной основе, главное, чтобы у образовательной организации была лицензия. Кроме того, другое обязательное условие – человек, оплачивающий обучение, в этот период должен был уплачивать НДФЛ.
Получить налоговый вычет можно за оплату обучения в детском саду, школе, колледже и вузе, а также в учреждении дополнительного образования, например, в секции или даже в автошколе. Также можно получить налоговый вычет за оплату услуг репетитора, если он официально зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, занимающийся образовательной деятельностью.
Кто может получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет на образование может любой человек, уплачивающий НДФЛ. При этом он может быть не только россиянином, но и резидентом-иностранцем, который находился на территории России в течение хотя бы 183 дней за последний год.
Оформить налоговый вычет может только тот человек, кто непосредственно оплачивал обучение. Вернуть часть уплаченных средств можно за свое обучение вне зависимости от формы обучения, а также за обучение некоторых родственников, но только если они учились очно.
В число родственников, за оплату обучения которых можно получить налоговый вычет, входят:
- Братья и сестры, которым не исполнилось 24 лет;
- Родные и приемные дети, а также подопечные в возрасте до 24 лет;
- Супруг или супруга, которые начали обучение после 1 января 2024 года.
Стоит помнить, что налоговый вычет не выплатят, если человек, оплачивающий обучение, в этот период не получал официальный доход. Также вычет не положен, если обучение оплатили средствами материнского капитала.
Размер налогового вычета за обучение
Налоговый вычет за обучение составит 13 % от потраченной суммы. Но существует максимальная сумма, более которой за один год выплачено не будет.
Так, за свое обучение, а также обучение братьев или сестер, оплаченное до 2024 года, можно вернуть 15 600 рублей, если изначально на обучение потрачено не менее 120 000 рублей. За свое обучение, обучение братьев, сестер, мужа или жены, если обучение оплачено после 1 января 2024 года, можно будет вернуть уже 19 500 при оплате обучения на сумму не менее 150 000 рублей.
За оплату обучения своего ребенка до 2024 года можно получить 6 500 рублей, лимит расходов при этом составляет 50 000 рублей. С 2024 года его повысили до 110 000 рублей, поэтому теперь максимальный вычет составит 14 300 рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение
Пакет необходимых документов различается в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет. Для получения вычета за свое обучение, начиная с 2024 года, необходимо предоставить только справку об оплате образовательных услуг. Получить ее можно в учебном заведении. Если же вычет оформляется за оплату обучения ранее 2024 года, нужно предоставить копию договора на обучение, копию лицензии образовательной организации, а также копии квитанций или чеков на оплату обучения.
Если вычет оформляется за оплату образования близких родственников, то необходимы документы, подтверждающие их возраст и родство с вами, а также справка об очном обучении. В случае с оплатой обучения подопечных, нужен будет документ об опеке или попечительстве.
Подать заявление на налоговый вычет можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Налоговой службы, напоминает портал Объясняем.рф. В этом случае вы в течение 30 дней получите справку для работодателя. После предоставления ее работодателю, из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до полной выплаты вычета.
Кроме того, в кабинете налогоплательщика или на Госуслугах можно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Такой способ подачи заявки на вычет необходим для тех, кто получал доход помимо зарплаты. В этом случае вычет перечислят сразу в полном объеме на реквизиты, указанные при подачи декларации.